INCOME TAX

ఆదాయపు పన్ను ఆర్దిక సవత్సరం 2025-26 

ఆదాయపన్ను (ఆర్ధిక సంవత్సరం 2025-26) లెక్కించే విధానం - సమీక్ష

 

INCOME TAX 2025-26 

This software is useful to all Department Govt Employees for telangana state

TG Income Tax Software 2025- 26 Download   Trail version

TG Income Tax Software 2024- 25 Download   Trial Version

TG Income Tax Software 2023- 24 Download   Final Version  

AP Income Tax Software 2023- 24 Download   Final Version    

      Important Note for DDO's :   Downloading of Form-16 (TDS/TCS) Certificate from TRACES is mandatory & only such certificates are valid. Non compliance of the same attracts penalty under the income tax Act 1961.Hence DDO's not issue manual FORM-16 to his employees.

ONLINE IT DEPT INCOME TAX CALCULATOR 

పాత స్లాబ్ రేట్లతో టాక్స్ స్లాబ్స్ ఏంటో, మినహాయింపులు ఏంటో ఓసారి చూద్దాం.

2025–26 ఆర్థిక సంవత్సరానికి న్యూ టాక్స్ రెజిమ్ (U/s 115BAC) – పూర్తి వివరాలు

భారత ప్రభుత్వం 2020–21 బడ్జెట్‌లో ఆదాయపు పన్ను చట్టం, 1961 లో 115BAC అనే కొత్త సెక్షన్‌ను ప్రవేశపెట్టింది. దీనిని New Tax Regime అని అంటారు. ఇది పాత వ్యవస్థ (Old Regime) కొనసాగిస్తూ, కొత్త విధానాన్ని ఐచ్చికంగా ఎంచుకునే అవకాశాన్ని పన్ను చెల్లింపుదారులకు ఇచ్చింది.

---

🔶 New Tax Regime ముఖ్యాంశాలు (FY 2025–26)

1️⃣ 7 స్లాబుల టాక్స్ స్ట్రక్చర్

నూతన రెజిమ్‌లో 7 టాక్స్ స్లాబులు అమలులో ఉన్నాయి.

2️⃣ రూ.12.75 లక్షల వరకు పన్ను లేదు

కొత్త రెజిమ్‌లో

• సెక్షన్ 16(ia) కింద ₹75,000 స్టాండర్డ్ డిడక్షన్

• సెక్షన్ 87A కింద గరిష్టంగా ₹60,000 రిబేట్ వర్తించడంతో
  నికర ఆదాయం రూ.12.75 లక్షల లోపు ఉంటే పన్ను శూన్యం.

3️⃣ వయస్సుతో సంబంధం లేదు

Old Regime లో ఉన్నట్లుగా Senior Citizen / Super Senior Citizenలకు వేరు స్లాబులు ఉండవు.
అందరికీ ఒకే టాక్స్ రేట్లు.

4️⃣ చాలా డిడక్షన్లు వర్తించవు

కొత్త రెజిమ్‌లో పాత మినహాయింపులు ఎక్కువగా రద్దు.
అయితే కొన్ని మాత్రం వర్తిస్తాయి:

• వికలాంగుల కన్వేయన్స్ అలవెన్స్ ₹3,000/నెల

• CPS/NPS ఉద్యోగులకు ఎంప్లాయర్ కాంట్రిబ్యూషన్ అంతా పన్ను మినహాయింపు

• అద్దెకు ఇచ్చిన ఇంటిపై చెల్లించిన హోమ్ లోన్ వడ్డీకి పూర్తి మినహాయింపు

⚠️ కానీ స్వంత ఇంటిలో ఉంటూ హోమ్ లోన్ వడ్డీ రాయితీ కావాలంటే, మీరు Old Regime ఎంచుకోవాలి.

---

🔶 Marginal Relief — 2025–26 నుండి New Regime లో కొత్త సదుపాయం

ఇది ఈ సంవత్సరం నుండి కొత్తగా ప్రవేశపెట్టిన ప్రయోజనం.
₹12,00,000 వరకు ఉన్న ఆదాయం రిబేట్ కారణంగా పన్ను లేదు.
కానీ ఆదాయం ఆ మొత్తాన్ని కొద్దిగా దాటితే, భారీగా పన్ను పడకుండా ఆదాయం పెరిగినంతకంటే పన్ను ఎక్కువ కాకూడదు అనే సూత్రంతో Marginal Relief ఇచ్చారు.

---

📌 ఉదాహరణ – 1 : ఆదాయం ₹12,75,000

• ఆదాయం: ₹12,75,000

• స్టాండర్డ్ డిడక్షన్ 16(ia): ₹75,000

• నికర ఆదాయం: ₹12,00,000 → పన్ను = 0 (87A రిబేట్ కారణంగా)
  ➡️ మొత్తం పన్ను = ₹0

---

📌 ఉదాహరణ – 2 : ఆదాయం ₹12,85,000

• ఆదాయం: ₹12,85,000

• స్టాండర్డ్ డిడక్షన్: ₹75,000

• నికర ఆదాయం: ₹12,10,000

• Marginal Relief లెక్కింపు

  • అదనపు ఆదాయం = ₹10,000

  • పెరిగిన పన్ను = ₹61,500

  • రిలీఫ్ = ₹61,500 – ₹10,000 = ₹51,500

  తుది పన్ను

  • పన్ను = ₹10,000

  • 4% సెస్ = ₹400
    ➡️ మొత్తం పన్ను = ₹10,400

  ➡️ అర్ధం: ₹12.75 లక్షల వరకూ Marginal Relief సదుపాయం వర్తిస్తుంది.

TAX PAYER SERVICE
SERVICE NAME	LINK	GUIDLINES
Income tax Return Registration & Login	Click Here	Click Here
Status of Tax Refund	Click Here	Click Here
Pay Tax Online	Click Here	Click Here
Challan Status Inquiry	Click Here	Click Here
Apply for PAN	Click Here	Click Here
PAN Grievances	Click Here	Click Here
Status of PAN > NSDL	Click Here	Click Here
Status of PAN > UTITSL	Click Here	Click Here
Know Your PAN	Click Here	Click Here
Apply for TAN Online	Click Here	Click Here
Change Your TAN Data	Click Here	Click Here
Know Your TAN	Click Here	Click Here
Status of TAN	Click Here	Click Here
Online TAN Registration	Click Here	Click Here
Online Filing of TDS Return	Click Here	Click Here
Online PAN Verification	Click Here	Click Here
Income Tax Department

🔶 పాత పన్ను విధానం (Old Regime) — మినహాయింపుల పూర్తి జాబితా

Old Regime తీసుకుంటే క్రింది మినహాయింపులు వర్తిస్తాయి.

---

▶️ ఆదాయంగా పరిగణించే అంశాలు

జీతం + HRA + DA + IR + మెడికల్ అలవెన్సులు + సెలవు జీతం + అలవెన్సులు + గ్రేడ్ పేకి ఇతర భాగాలు.

▶️ ఆదాయం కాదు

GPF, GIS, APGLI, LTC, మెడికల్ రీయింబర్స్‌మెంట్, లీవ్ ఎన్కాష్‌మెంట్ మొదలైనవి.

---

🟦 Section 16(ia): స్టాండర్డ్ డిడక్షన్

• ₹50,000 వరకు మినహాయింపు

---

🟦 Section 87A: రిబేట్

• పన్ను విధించదగిన ఆదాయం ≤ ₹5,00,000 → పన్ను పూర్తిగా మినహాయింపు

---

🟧 ముఖ్య మినహాయింపులు (Old Regime)

1) HRA మినహాయింపు – Sec 10(13A)

రెంటు రశీదులు తప్పనిసరి.
₹1 లక్ష పైగా రెంటైతే ఇంటి యజమాని PAN తప్పనిసరి.

---

2) హోమ్ లోన్ వడ్డీ – Section 24(b)

• స్వంత ఇంటిపై: గరిష్టం ₹2,00,000

• ఇల్లు అద్దెకు ఇస్తే → వడ్డీ మొత్తానికి ఎగువ పరిమితి లేదు

అదనపు సెక్షన్లు

• 80EE — ₹50,000 అదనపు డిడక్షన్

• 80EEA — ₹1,50,000 అదనపు డిడక్షన్

---

3) విద్యా రుణం వడ్డీ – 80E

• గరిష్టంగా 8 సంవత్సరాలు

• మినహాయింపు పరిమితి లేదు.

---

4) వ్యక్తిగత వికలాంగులకు — 80U

• 75% వైకల్యం → ₹75,000

• 80% పైగా → ₹1,25,000

---

5) ఆధారపడిన వికలాంగులకు — 80DD

• 75% వైకల్యం → ₹75,000

• 80% పైగా → ₹1,25,000

---

6) తీవ్రమైన వ్యాధుల చికిత్స — 80DDB

• < 60 yrs → ₹40,000

• 60 yrs → ₹1,00,000

---

7) చందాలు — 80G

DDO మినహాయింపు ఇవ్వరు (PM/CM Relief Fund మినహా).

---

8) మెడికల్ ఇన్సూరెన్స్ — 80D

• కుటుంబం కోసం ₹25,000

• పేరెంట్స్ కోసం అదనంగా ₹25,000

• Senior Citizen అయితే ₹50,000

---

9) సేవింగ్స్ — 80C

గరిష్టంగా ₹1,50,000
LIC, GPF, APGLI, ట్యూషన్ ఫీజు, Stamp Duty, PPF తదితరాలు అన్నీ ఇందులోకి వస్తాయి.

---

10) NPS/CPS — 80CCD

• 80CCD(1) → ఉద్యోగి 10% డిడక్షన్

• 80CCD(1B) → ₹50,000 అదనపు డిడక్షన్

• 80CCD(2) → ప్రభుత్వం జమచేసే మొత్తం (పూర్తి మినహాయింపు)

---

80C & 80CCD పై CBDT క్లారిఫికేషన్

రెండు సందేహాలకు కూడా “అవును” అని CBDT సమాధానం ఇచ్చింది:

1. 80C పూర్తి అయిన తర్వాత కూడా CPS contribution → 80CCD(1B) లో చూపవచ్చు.

2. 80C ఖాళీ ఉన్నా, CPS contribution ను

   • ₹50,000 → 80CCD(1B)

   • మిగిలిన మొత్తాన్ని → 80C లో చూపవచ్చు.

---

11) సేవింగ్స్ అకౌంట్ వడ్డీ — 80TTA / 80TTB

• 80TTA → ₹10,000

• Senior Citizen (80TTB) → ₹50,000

---

12) ఎలక్ట్రిక్ వాహన రుణ వడ్డీ — 80EEB

• ₹1,50,000 వరకు మినహాయింపు

---

🔶 DDO లు, Form-12BB & Form-16

• January లో Form-12BB ఇవ్వాలి

• DDO లు → TDS కట్ చేసి Form-16 ఇస్తారు

• July 31, 2026 లోపు ITR ఫైల్ చేయాలి

• PAN తప్పనిసరి

---

సంక్షిప్తంగా

• New Regime చిన్న ఆదాయాలకు మరియు డిడక్షన్లు లేని వారికి మంచిది.

• Old Regimeలో HRA, 80C, 80D, 24(b) వంటి డిడక్షన్లు ఎక్కువగా అవసరైనవారికి అది ప్రయోజనకరం.

• FY 2025–26 నుండి నూతన Marginal Relief వల్ల ₹12–12.75 లక్షల మధ్య ఆదాయాలకు పన్ను భారం గణనీయంగా తగ్గుతుంది.